Quyết toán thuế cuối năm tại Hàn Quốc: Hướng dẫn cho người nước ngoài

Quyết toán thuế cuối năm của Hàn Quốc: Hướng dẫn đầy đủ cho người nước ngoài

Phần 1: Hiểu những điều cơ bản

Quyết toán thuế cuối năm là gì?

• Nếu bạn trả thừa: Bạn sẽ được hoàn lại tiền. Đây là lý do tại sao nó được gọi là "lương tháng thứ 13".

• Nếu bạn trả thiếu: Bạn phải trả số tiền còn lại.

Cách tính thuế cuối cùng của bạn

1. Tổng lương (총급여액): Tổng thu nhập hàng năm của bạn, bao gồm lương và tiền thưởng, trừ đi các khoản không chịu thuế như trợ cấp ăn uống.

2. Số tiền thu nhập kiếm được (근로소득금액): Tổng lương của bạn trừ đi "khoản khấu trừ thu nhập kiếm được", một khoản khấu trừ tiêu chuẩn được áp dụng tự động dựa trên mức thu nhập của bạn.

3. Cơ sở tính thuế (과세표준): Số tiền thu nhập thực tế trừ đi các khoản khấu trừ thu nhập khác nhau (ví dụ: trợ cấp cá nhân cho bản thân và người phụ thuộc, đóng góp lương hưu). Đây là con số thu nhập cuối cùng sẽ bị đánh thuế.

4. Thuế tính toán (산출세액): Cơ sở thuế nhân với mức thuế thu nhập lũy tiến của Hàn Quốc (từ 6% đến 45%).

5. Thuế Xác Định (결정세액): Thuế được tính trừ đi các khoản tín dụng thuế (ví dụ: chi phí y tế, giáo dục hoặc tiền thuê nhà). Đây là số tiền thuế thực tế cuối cùng bạn phải nộp trong năm.

6. Hoàn trả/Thanh toán cuối cùng (차감징수세액): Thuế bạn xác định so với tổng số thuế đã khấu trừ từ lương của bạn.

Ngày và hạn chót quan trọng

Phần 2: Yếu tố quan trọng nhất: Tình trạng cư trú của bạn

Bạn là thường trú nhân hay không thường trú nhân?

Nơi cư trú ảnh hưởng đến khoản khấu trừ của bạn như thế nào

Phần 3: Lựa chọn thuế chiến lược cho người nước ngoài

Phương án 1: Thuế suất cố định 19% (단일세율 과세특례)

• Điều kiện: Áp dụng trong tối đa 20 năm liên tục kể từ ngày đầu tiên làm việc tại Hàn Quốc.

• Sự đánh đổi: Nếu bạn chọn mức thuế suất cố định 19%, bạn không thể yêu cầu bất kỳ khoản khấu trừ hoặc tín dụng nào khác. Bao gồm các khoản trợ cấp cá nhân, trợ cấp người phụ thuộc, chi phí y tế, tín dụng tiền thuê nhà và tất cả các khoản trợ cấp thu nhập không chịu thuế (như trợ cấp bữa ăn).

• Ai được hưởng lợi? Tùy chọn này được thiết kế cho những người có thu nhập cao nhưng có ít khoản khấu trừ đủ điều kiện. Nếu mức thuế suất thực tế của bạn sau khi trừ tất cả các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn 19%, thì mức thuế suất cố định có thể là lựa chọn tốt hơn.

Lựa chọn 2: Giảm giá đặc biệt cho Kỹ sư và Giáo viên

• Kỹ sư nước ngoài: Kỹ sư có trình độ chuyên môn cụ thể làm việc trong các lĩnh vực công nghệ cao được chỉ định có thể đủ điều kiện được giảm 50% thuế thu nhập trong tối đa 10 năm. Đối với những người làm việc trong ngành vật liệu, linh kiện và thiết bị cốt lõi, mức giảm là 70% trong 3 năm đầu và 50% trong 2 năm tiếp theo. [7]

• Giáo viên/Giáo sư nước ngoài: Nếu quốc gia của bạn có hiệp định thuế với Hàn Quốc, bạn có thể được miễn thuế thu nhập Hàn Quốc trong hai năm đầu tiên giảng dạy tại một cơ sở giáo dục được chính phủ công nhận (điều này thường không bao gồm các học viện ngôn ngữ tư nhân, hay còn gọi là hagwon). Các quốc gia có hiệp định này bao gồm Hoa Kỳ, Anh, Úc và 71 quốc gia khác. [8]

Phần 4: Tìm hiểu sâu về các khoản khấu trừ (Dành cho cư dân)

• Khoản khấu trừ thu nhập (소득공제): Khoản này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Giá trị của chúng phụ thuộc vào mức thuế suất của bạn.

• Tín dụng Thuế (세액공제): Khoản tín dụng này trực tiếp giảm hóa đơn thuế cuối cùng của bạn. Chúng mạnh hơn các khoản khấu trừ thu nhập vì chúng giúp giảm số tiền thuế bạn phải nộp theo từng đô la.

Các khoản khấu trừ thu nhập chính

• Trợ cấp cá nhân: Khoản khấu trừ cơ bản là 1,5 triệu won cho bản thân và cho mỗi người phụ thuộc đủ điều kiện.

• Bảo hiểm lương hưu và y tế quốc gia: Toàn bộ số tiền bạn đã đóng trong năm sẽ được khấu trừ.

• Chi tiêu bằng thẻ tín dụng/thẻ ghi nợ và tiền mặt: Đây là lĩnh vực quan trọng cho việc lập kế hoạch chiến lược.

• Quy tắc 25%: Bạn chỉ có thể yêu cầu khấu trừ đối với khoản chi tiêu vượt quá 25% tổng lương hàng năm của bạn.

• Chiến lược hai giai đoạn:

1. Cho đến khi bạn đạt ngưỡng 25%, hãy sử dụng thẻ tín dụng cung cấp phần thưởng hoặc điểm thưởng tốt nhất vì khoản chi tiêu này không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế.

2. Sau khi vượt ngưỡng 25%, hãy chuyển sang sử dụng thẻ ghi nợ hoặc nhận biên lai tiền mặt (hyeon-geum-yeong-su-jeung), có tỷ lệ khấu trừ 30%—gấp đôi tỷ lệ 15% đối với thẻ tín dụng.

Tín dụng thuế quan trọng

• Phí bảo hiểm: Phí bảo hiểm cho bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm thương vong tiêu chuẩn.

• Chi phí y tế: Bao gồm kính/kính áp tròng (tối đa 500.000 ₩/người).

• Chi phí giáo dục: Cho bản thân hoặc người phụ thuộc.

• Quyên góp: Cho các tổ chức được chỉ định.

• Tiết kiệm lương hưu: Đóng góp vào tài khoản lương hưu tư nhân là một công cụ mạnh mẽ, cung cấp mức tín dụng thuế cao cho số tiền đóng góp hàng năm lên tới 9 triệu won.

Trọng tâm: Khoản tín dụng thuế tiền thuê nhà hàng tháng (Wolse)

• Yêu cầu: Tổng lương hàng năm của bạn phải từ 70 triệu won trở xuống, và diện tích nhà cho thuê phải nhỏ hơn diện tích nhà ở quốc gia (85㎡) hoặc đáp ứng tiêu chuẩn giá trị cụ thể. Bạn phải là người được nêu tên trong hợp đồng thuê.

• Giấy tờ cần thiết: Không giống như công dân Hàn Quốc, người nước ngoài không thể cấp 주민등록등본 (Giấy chứng nhận đăng ký thường trú). Thay vào đó, bạn phải nộp 외국인등록사실증명 (Giấy chứng nhận đăng ký người nước ngoài). Bạn có thể xin giấy này tại trung tâm cộng đồng địa phương hoặc trực tuyến qua cổng thông tin Government24. Bạn cũng cần bản sao hợp đồng nhà ở và bằng chứng thanh toán tiền thuê nhà hàng tháng (ví dụ: biên lai chuyển khoản ngân hàng). [9]

Phần 5: Yêu cầu người phụ thuộc sống ở nước ngoài

1. Bằng chứng về mối quan hệ: Một tài liệu chính thức từ chính quyền quốc gia của bạn, chẳng hạn như giấy khai sinh, giấy đăng ký kết hôn hoặc sổ hộ khẩu. Tài liệu này có thể cần được dịch thuật và công chứng.

2. Bằng chứng về thu nhập: Tài liệu từ cơ quan thuế của quốc gia bạn hoặc cơ quan chính thức khác chứng minh thu nhập hàng năm của người phụ thuộc dưới ngưỡng 1 triệu ₩.

3. Bằng chứng hỗ trợ: Bằng chứng khách quan cho thấy bạn đang hỗ trợ tài chính cho họ. Bằng chứng tốt nhất là hồ sơ chuyển khoản ngân hàng đều đặn, liên tục trong suốt cả năm. Một khoản chuyển khoản lớn duy nhất vào cuối năm sẽ kém thuyết phục hơn.

Phần 6: Các bước thực hành và tài nguyên

Hướng dẫn nộp hồ sơ từng bước

1. Bảo mật ID kỹ thuật số: Để truy cập hệ thống Hometax, bạn cần có chứng chỉ kỹ thuật số của Hàn Quốc.

• Chứng chỉ chung (공동인증서): Chứng chỉ kỹ thuật số truyền thống, có sẵn tại ngân hàng chính của bạn.

• Xác thực đơn giản (간편인증): Một phương pháp hiện đại hơn sử dụng các ứng dụng riêng tư như Kakao, Naver hoặc ứng dụng ngân hàng của bạn. Phương pháp này thường dễ dàng hơn đối với người nước ngoài có điện thoại và tài khoản ngân hàng Hàn Quốc.

1. Sử dụng "Dịch vụ Đơn giản hóa" của Hometax (간소화 서비스): Đăng nhập vào www.hometax.go.kr. Dịch vụ Đơn giản hóa sẽ tự động thu thập hầu hết dữ liệu chi tiêu của bạn từ các công ty thẻ tín dụng, bệnh viện và ngân hàng. Bạn có thể tải xuống thông tin này dưới dạng tệp PDF duy nhất.

2. Thu thập các tài liệu bổ sung: Thu thập bất kỳ biên lai hoặc bằng chứng nào không được dịch vụ bao gồm, chẳng hạn như hợp đồng thuê nhà, tài liệu về người phụ thuộc ở nước ngoài hoặc một số biên lai quyên góp.

3. Nộp cho Nhà tuyển dụng của bạn: Cung cấp cho bộ phận Nhân sự hoặc Tài chính của công ty bạn tệp PDF Hometax và tất cả các tài liệu bổ sung mà bạn đã thu thập. Họ sẽ hoàn tất việc nộp hồ sơ cuối cùng thay mặt bạn.

Những lỗi thường gặp cần tránh

• Đánh giá sai tình trạng cư trú: Khai báo sai tình trạng cư trú khi bạn không đáp ứng đủ tiêu chí.

• Áp dụng sai mức thuế suất cố định: Sử dụng mức thuế suất cố định 19% khi bạn có mối quan hệ đặc biệt với chủ lao động của mình (ví dụ: sở hữu hơn 30% công ty).

• Không đủ bằng chứng cho người phụ thuộc ở nước ngoài: Đây là nguyên nhân chính dẫn đến việc từ chối khấu trừ.

• Quên nộp thủ công: Giả sử Dịch vụ đơn giản hóa bao gồm mọi thứ và quên nộp biên lai tiền thuê nhà, kính mắt, v.v.

Tài nguyên chính thức dành cho người nước ngoài

• Trang web tiếng Anh của NTS: www.nts.go.kr/english/

• Hướng dẫn dễ dàng về việc quyết toán thuế cuối năm cho người nước ngoài (PDF): Xuất bản hàng năm.

• Đường dây tư vấn tiếng Anh NTS: 1588-0560

Có một người bạn đồng hành đáng tin cậy, cuộc sống ở Hàn Quốc sẽ dễ dàng hơn.

Thuật ngữ chính

• Yeonmal-jeongsan (연말정산): Quyết toán thuế cuối năm.

• Woncheon-jingsu (원천징수): Thuế khấu trừ từ lương hàng tháng.

• Sodeuk-gongje (소득공제): Khấu trừ thu nhập; làm giảm thu nhập chịu thuế.

• Sae-ek-gongje (세액공제): Tín dụng thuế; trực tiếp giảm hóa đơn thuế cuối cùng.

• Hometax (홈택스): Cổng thông tin trực tuyến chính thức của Tổng cục Thuế.

Footnotes & Sources: